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周莉秘書長在2023中國企業(yè)信用發(fā)展論壇暨第十四屆誠信公益盛典上的發(fā)言
解讀《企業(yè)誠信管理體系 要求》國家標準
周莉 全國社會信用標準化技術委員會秘書長、中國標準化研究院社會信用研究室主任
尊敬的各位領導，各位專家和企業(yè)家：
大家好！
很榮幸受邀參加“2023中國企業(yè)信用發(fā)展論壇”，接下來我和大家一起交流分享《企業(yè)誠信管理體系 要求》國家標準，我從三個方面和大家一起交流標準的解讀內容。
一、標準的目的定位
該項標準制定的需求，來源于2014年國務院發(fā)布的《社會信用體系建設規(guī)劃綱要（2014-2020年）》。這份規(guī)劃綱要明確提出“企業(yè)誠信管理制度建設”的相關要求，包括：開展各行業(yè)企業(yè)誠信承諾活動，引導企業(yè)增強社會責任感，在生產經營、財務管理和勞動用工管理等各環(huán)節(jié)中強化誠信自律，改善商務信用生態(tài)環(huán)境；鼓勵企業(yè)建立科學的企業(yè)信用管理流程，防范信用風險，提升企業(yè)綜合競爭力；強化企業(yè)在生產經營活動中誠信履約；鼓勵和支持有條件的企業(yè)設立信用管理師；管理企業(yè)建立內部職工誠信考核與評價制度。規(guī)劃綱要中提出的對企業(yè)誠信管理制度建設的相關要求，結合當前現(xiàn)實工作中企業(yè)誠信管理體系缺乏標準的指引。這項標準于2014年提出制定，2015年正式發(fā)布。
標準的目的，是為了規(guī)范企業(yè)信用風險的防范，控制和轉移的相關管理技術、業(yè)務操作及制定相關的制度安排。標準發(fā)布的目的，在于幫助各類型和規(guī)模的企業(yè)建立運行有效的誠信管理體系，通過誠信管理體系的有效運行，幫助企業(yè)平衡和協(xié)調處理社會關系，擔當社會責任，進而實現(xiàn)持續(xù)提高企業(yè)誠信水平的目標。
這項標準的定位，是以建立企業(yè)誠信管理體系，通過提升企業(yè)自身的誠信水平、滿足相關方的需求和期望為關注焦點，引導企業(yè)增強社會責任感，在生產經營活動各環(huán)節(jié)中識別誠信要素，強化誠信自律，不斷提高自身產品和服務，從而讓消費者滿意，來獲得企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。這個體系的建設，鼓勵企業(yè)分析顧客及其他利益相關方的要求，以及自身滿足要求的能力，并做出必要的承諾；通過識別、預警、防范、控制與處置可能存在或已經存在的失信風險、誠信危機和失信行為，對企業(yè)內部的相關制度、可能存在的風險進行相應的約束；考慮誠信體系建設的各個要素，合理處理好各個要素之間的關系，通過規(guī)定相關的過程，使其持續(xù)受控，以實現(xiàn)滿足這種要求和承諾，幫助企業(yè)持續(xù)提升誠信水平。
標準采用了一套誠信管理的運行模式，這個運行模式遵循企業(yè)誠信的規(guī)律，將與企業(yè)誠信相關的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點，采用過程方法，并按照“策劃—實施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)的模式，對企業(yè)自我承諾、承諾的履行和跟蹤、承諾的兌現(xiàn)評價以及承諾的改進等環(huán)節(jié)相關的過程實施控制。這是標準的主要的目的定位。
二、標準的技術內容
首先，我們要了解技術內容，要熟悉和技術內容相關的幾個關鍵詞，包括誠信方針、誠信目標、誠信管理、誠信管理體系以及誠信要素等等。這項標準，我們在2015年發(fā)布之后，經過五年多的實施應用，于2021年提出了標準的具體修訂計劃，今年已經完成了新標準的修訂任務。
這項標準修訂的背景主要是兩個方面的考慮。一個是本項標準制訂的管理體系框架，是和ISO現(xiàn)在已經發(fā)布了新的管理體系框架更新了相關內容。在2016年之后，國際標準化組織ISO頒布了新版管理體系標準框架，在管理原則上突出了“客戶中心”的理念，在管理體系實施方面注重領導力，強調人的參與，關注企業(yè)內部的環(huán)境和安全問題。同時，在標準實施的這幾年當中，黨中央、國務院有關建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會責任制度、落實企業(yè)主體責任制度等方面的文件相繼發(fā)布，特別是2022年3月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關于推進社會信用體系建設高質量發(fā)展促進形成新發(fā)展格局的意見》明確提出，“推動企業(yè)將守法誠信要求落實到生產經營各環(huán)節(jié)，使誠實守信成為市場運行的價值導向和各類主體的自覺追求?！痹谶@樣的一個背景之下，修訂《企業(yè)誠信管理體系》國家標準，成為當前推動企業(yè)誠信管理的必然要求。
標準修訂的思路，是吸收和借鑒新版國際標準化組織關于管理體系標準框架的理念，使得我們新修訂的標準與其他管理體系具備一定的兼容性。同時吸收了黨中央、國務院文件中有關建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會責任制度、落實企業(yè)主體責任制度等方面的新思路和新理念，確保標準的技術內容與新最新的政策文件精神保持一致。同時，標準的修訂遵循了企業(yè)誠信的規(guī)律，將與企業(yè)誠信相關的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點，采用過程方法，并按照“策劃—實施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式推進體系的實施運行，既符合誠信管理的規(guī)律，又便于理解和實施。
關于標準的技術要點，這里面重點解讀這么幾個方面。這幾個方面，也是本次標準修訂的一些主要技術內容。首先，將與企業(yè)誠信相關的承諾進行了分類，按照承諾的來源分成三類，包括規(guī)定性承諾、約定性承諾和自愿性承諾。其中，規(guī)定性承諾，主要是來自于國家法律法規(guī)和行業(yè)管理條例中對企業(yè)誠信管理的一些強制性的要求；約定性承諾，來自于企業(yè)相關方對企業(yè)履行合同中明確約定的需求和期望；自愿性承諾，來自于企業(yè)基于可持續(xù)發(fā)展目的而設立的愿景和目標。這三個來源分類的承諾，規(guī)定了企業(yè)在制定相關誠信管理的制度方面，決定了我們承諾履行的一個先后的順序。將承諾作為誠信管理體系的起點，在具體的PDCA過程當中，有具體的相關要求。在“策劃”階段，上述三類的承諾，要進行分析、識別和確認，并且以文件的形式記錄下來，作為后續(xù)是否履行承諾、達到誠信管理要求的評判依據。在“管理實現(xiàn)”階段，是我們具體承諾兌現(xiàn)落實的一個環(huán)節(jié)，要滿足幾個方面的具體要求。在“檢查與分析”階段，我們要通過對比法律法規(guī)以及行業(yè)誠信自律公約、相關方的需求和期望，與我們承諾的兌現(xiàn)情況，進行核查和分析。在“持續(xù)改進”階段，基于檢查與分析的結果，改進自身履行承諾過程中的措施，提高誠信管理水平；同時根據我們這個承諾的兌現(xiàn)情況，對自身做出承諾進行客觀的評判，必要的情況下，對承諾的內容進行相應的調整。
在標準當中，增加了一些相關符合當前數(shù)字經濟時代特點的一些新的舉措和要求。主要是融合了平臺經濟和共享經濟新業(yè)態(tài)下企業(yè)誠信管理的新特點、新理念和新舉措，包括要求企業(yè)運用大數(shù)據、云計算、人工智能、移動互聯(lián)、智能終端等技術手段和工具實施誠信管理，以適應數(shù)字經濟時代新型商業(yè)模式下的誠信管理需求；要求互聯(lián)網平臺企業(yè)要建立誠信管理機制，對于入駐平臺的經營者實施監(jiān)督，同時簽署《依法合規(guī)經營承諾》并遵守相關規(guī)定，采取必要的措施應對數(shù)字經濟時代模式下對于知識產權保護、反壟斷、廣告、消費者權益保護方面出現(xiàn)的一些新問題。
另外，這次修訂的標準補充了信用修復的相關要求。主要是為了適應當前相關政策文件當中，對于企業(yè)實施信用監(jiān)管的要求，補充了信用修復的相關內容。包括：要求企業(yè)根據失信評估結果，主動向相關部門提出信用修復申請，通過失信行為修正、失信損失補償和失信影響補救等多種方式，獲得信用修復的認可；要求企業(yè)重視信用修復后的跟蹤評估，在企業(yè)內部形成部門間相互監(jiān)督和約束機制，必要時委托第三方專業(yè)機構完成信用修復的成效評估，對信用修復及其后評估的情況進行必要的公示。
這一次修訂的標準，融入了并且提高了我們傳統(tǒng)信用管理的一些實操內容，包括信用調查、信用檔案管理、授信管理、合同管理、商賬管理、社會責任履行、誠信風險管理、應急準備和響應、誠信教育培訓，主要的一些管理實現(xiàn)的核心內容。
在信用調查方面，規(guī)定了調查的內容、調查的方法。并且對于信用調查建立信用銷售客戶的評價指標和評價模型做出了相應的規(guī)定，并且提出了相應的評價方法，對不同結果的信用評價等級的銷售客戶進行分類管理。
在信用檔案管理方面，規(guī)定了檔案建設的相關要求，并且明確了客戶信用檔案的內容。同時，對于檔案的更新和維護、檔案的保管和查閱提出了相關的管理要求。
在授信管理方面，提出了總體的授信計劃、明確授信的政策、并且規(guī)范了授信的流程。同時，對于授信過程當中如何科學合理的授信，給出了具體的授信方法。對于授信風險的控制，對于風險轉移，提供了相應的一些方法層面的指導。
在合同管理方面，規(guī)定了合同簽訂前管理，以及合同簽訂管理，還包括合同履行的過程管理，以及合同履行后的管理的相關內容，規(guī)范了企業(yè)在合同管理當中，全過程的管理的相關要求。
在商賬管理方面，明確了商賬管理的統(tǒng)計分析與結算、監(jiān)控與預警、組織催收相關的一些技術性的內容。
在社會責任履行方面，提出了社會責任履行的一些總體要求，包括企業(yè)要根據它的社會屬性，要承擔與企業(yè)目標和社會要求相一致的責任和義務；要建立一套社會責任履行機制并對外公開承諾。企業(yè)應該履行的社會責任的內容，涵蓋了工資與支付、勞動福利與社會保障、納稅、環(huán)境保護、職業(yè)健康安全保障、社會貢獻、社會要求或期望的其他責任和義務等相關方面內容。
在誠信風險管理方面，明確提出企業(yè)應該適時的識別與企業(yè)誠信相關的過程中可能存在的不確定性和風險，把風險分為內部和外部兩大類。對于內部風險包括的內容、外部風險包括的內容，都提出了相應的指導。這是標準的主要技術內容的解讀。
三、標準的實施建議
標準的實施建議，主要是圍繞三個方面的建議來提的。首先，就是企業(yè)在實施這項國家標準的時候，可以通過標準的實施，企業(yè)構建自身的誠信管理體系。通過標準指導企業(yè)建立相應的誠信管理體系，以誠信體系按照策劃、實施、檢查、改進的運行模式，自動、自行、自律的去運行企業(yè)誠信管理體系，提高企業(yè)誠信建設水平，提升企業(yè)誠信文化、提高企業(yè)誠信意識，確保誠信經營、打造誠信品牌，為企業(yè)創(chuàng)造更好的社會效益和經濟效益。在建立企業(yè)誠信管理體系當中，要強調與其他管理體系標準的關系，特別是遵循新的ISO國際標準的管理體系框架之下，加強與社會責任、ISO9000質量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康安全等相關管理體系的融合，樹立應用“過程方法”把誠信要求融合到各管理體系的基本思路，用“過程方法”識別誠信要素與各管理體系融合遵循PDCA循環(huán)的規(guī)律。
第二個方面的實施建議，是企業(yè)通過開展標準的實施應用，可以基于建立的誠信管理體系，開展企業(yè)誠信管理體系認證。這項工作已經在2017年，在國家認監(jiān)委做了認證規(guī)則的備案。同時，開展認證也是企業(yè)形象和品牌的重要標志，是企業(yè)資格審查過程中的具體要求，通過認證來促進企業(yè)對于管理體系建設的有效性。
第三個方面的實施建議，可以通過在標準實施當中，開展標準的自我評價。這個自我評價是主體對自己思想、愿望、行為和個性特點方面的判斷和評價。企業(yè)對照新修訂的標準，可以來檢視自己規(guī)定的誠信要求進行自我誠信評價，重點在于驗證自身是否達到了標準規(guī)定的內容，是否符合行業(yè)發(fā)展的基本需求。自我評價的結果，可以形成《誠信報告》，或者《實施和運行誠信管理體系自我聲明》，也可以根據自身的需要，決定是否對外公開發(fā)布自我評價的結果。
這三個方面的實施建議，都是推動企業(yè)具體在實施《企業(yè)誠信管理體系 要求》這項標準過程當中采取的幾種方式。目的主要是為了通過標準的實施，建立一套運行有序并且可持續(xù)、能夠指導企業(yè)誠信制度建設的一套機制，幫助企業(yè)從理念到制度、到誠信行為各個方面，都能夠有效的兌現(xiàn)承諾，真正提升企業(yè)的誠信意識和水平，促進整個社會誠信氛圍的營造。這也是這項標準主要希望能發(fā)揮的一個作用。當前社會信用體系的發(fā)展，隨著我們對各個行業(yè)、各類主體誠信的相關要求，誠信體系建設已經成為企業(yè)在開展誠信管理當中，需要持續(xù)開展的一項工作。也希望這個新修訂標準的發(fā)布實施，能夠更好的促進我們企業(yè)的誠信建設，持續(xù)提升企業(yè)的誠信水平。
關于這個標準的解讀，我就和大家主要分享這些內容。非常感謝，也祝賀我們今天信用發(fā)展論壇取得圓滿成功。
謝謝。
根據現(xiàn)場記錄整理
